< 홍성호 기자 > 주택을 알아보기 위해 시장을 둘러보았다 면 개인 은퇴 계좌( IRA) 에서 다운페이먼트 를 위해 돈을 인출할 수 있다는 말을 들어본 적이 있을 것이다. 국세청( IRS) 는 특정 조건 하에서 돈을 인출하는 것을 허용하는 구체적 인 규칙을 만들었기에 가능하다. 그러나 좋은 기회라고 생각하기 전에, 이 규 칙에는 두 가지 주의 사항이 있다는 것을 알 아야 한다. 첫 번째 주택 구매자 자격이 있는 사람들을 위해 고안되었다는 점이고, 신중하게 접근해 야 하는 조치라는 사실이다. 주택 구입을 위 해 개인 은퇴 계좌( IRA) 를 사용하는 것은 앞 으로 수십 년 동안 재정에 영향을 미칠 수 있 는 여러 가지 장단점을 신중하게 고려해야 한 다는 것을 말한다.

IRA 를 사용해 집을 살 수 있나? 간단하게 답하면 그렇다. 집을 사기 위해 IRA 에서 돈을 인출할 수 있다. 기존 IRA 이

든 Roth IRA 이든 IRS 지침에 따라 10 % 의 조기 인출 벌금 없이 두 계좌 유형 중 하나에 서 최대 10,000 달러까지 인출할 수 있다. 기혼 자인 경우 본인과 본인의 배우자 모두 각자 의 IRA 에서 각각 10,000 달러를 인출할 수 있 다. 특정 기준을 충족하는 경우 벌칙을 피할 수 있다. 규칙은 Roth 와 기존 IRA 의 경우 약 간 차이가 있다.

1) Roth IRA 사용해 주택 구입 Roth IRA 를 사용하면 조기 인출 벌금과 소 득세를 모두 피할 수 있다. 전통적인 IRA 를 사용하면 조기 인출 벌금을 피할 수 있지만 여전히 소득세에 직면하게 된다. 두 IRA 유 형에 대해 더 자세히 알아보면 다른 점을 이 해할 수 있다.

Roth IRA 를 사용해 주택을 구입할 수 있 다. 그렇기 때문에 먼저 어떤 종류의 IRA 를 사용할지 선택할 수 있는 여유가 있다면, Roth IRA 의 돈을 사용해 주택 구입 자금을 조달하는 것이 더 나은 선택이다. Roth IRA

에 대한 불입은 항상 세후 금액으로 이뤄지기 때문에 어떤 이유로든 언제든지 세금 및 벌금 없이 불입금( 소득이 아님) 을 인출할 수 있다. 위약금 없이 수입을 인출하려면 몇 가지 기 준을 충족해야 한다. 먼저 첫 주택 구입이어 야 한다. IRS 는 첫 주택 구입자를 지난 2 년 이 내에 주 거주지를 소유하지 않은 사람으로 정 의한다. 자격이 있는 경우 계좌가 최소 5 년 동 안 개설되어 있다면 최대 10,000 달러의 수입 을 인출할 수 있다. 계정이 5 년 미만이고 여전 히 수입을 인출하려는 경우 조기 인출 벌금을 피할 수 있어야 하지만 여전히 소득 부분에 대해 소득세를 납부해야 할 수 있다.

2) 기존 IRA 를 사용해 주택 구입 기존 IRA 를 사용해 주택을 구입할 수 있지 만 Roth IRA 의 자금을 사용하는 것보다 몇 가지 조건이 더 많이 붙는다. 인출 한도는 최 대 10,000 달러로 동일하지만 주요 차이점은 인출된 전체 금액에 대해 소득세가 부과된다 는 점이다. 불행히도, 세전 금액으로 불입하

기 때문에 전통적인 IRA 에는 비과세 허점이 없다. 국세청( IRS) 조항은 주택 구매자에게 주택 구입을 위한 IRA 자금에 대한 꽤 관대한 접 근을 제공하지만 전문가들은 대부분의 저축 자들이 피해야 할 조치라고 조언한다. 주택 구입을 위해 IRA 를 활용하는 것은 최후의 수 단이라고 생각해야 한다고 경각심을 준다. 그 이유는 일반적으로 장기적인 비용이 단기적 인 보상보다 크기 때문에 시간이 갈수록 비 용이 더 커지는 손실을 가져오기 때문이다.

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