B-6 2026 년 5 월 15 일- 2026 년 5 월 21 일 컬럼
유산, 상속: 신혼부부들이 고려할 사항
박재홍 변호사
JD, MBA, LLM in Taxation NJ, NY & PA 주 변호사 Tel) 201-461-2380 park @ jparklawfirm. com
본격적으로 봄을 맞이하면서 결혼시즌이 정점에 진입하 고 있습니다. 날씨만큼 아름답고 축복받아야 마땅한 그런 날들이 아닐 수 없습니다. 이런 날들 속에 우리는 한가지 생각하지 않을 수 없는 부분이 있습니다. 특히 최근에 결혼을 했거나 이제 결혼 을 앞둔 상황이라면 다른 준비 과정들 속에 유산 상속계 획이라는 조금은 불편할 수 있는 이 부분을 추가하셔야 만 합니다. 생애에서 가장 행복한 시간이라고 할 수 있는 이런 축복 의 날을 준비하면서, 만일의 경우인 incapacitated 및 사 망에 대한 계획을 세운다는 것은 쉽지 않은 일입니다. 하 지만 이런 부분을 준비하는 것은 결혼 준비만큼 당연한 하나의 과정이라고 받아들이셔야만 합니다. 이는 앞으로 가정을 꾸리기로 약속한, 평생을 함께하고자 하는 서로 의 배우자에게 너무나도 중요한 부분이기 때문입니다. 삶 의 일부라고 생각하셔야 하는 부분이기 때문입니다. 다 음의 몇가지 중요한 사항들을 고려해서 준비 하시면 좋을 것 같습니다.
01 | 수익자 지정( Beneficiary) 신혼 부부들에게 가장 쉬운, 그리고 종종 간과하는 부분 중에 하나는 유산 계획 중 수익자 지정 업데이트를 제대 로 하지 않는 다는 것입니다. 가장 가치 있고 중요한 자산 중 하나로 볼 수 있는 것은 바로 생명보험, 401( k), 그리 고 IRA 계좌 등이라고 할 수 있습니다. 이런 종류의 자산 은 수익자를 지정하게 되어 있습니다. 수익자를 지정하게
되면 이는 유언서나 신탁을 통해 이전되지 않게 됩니다. 수익자( Beneficiary) 는 주로 배우자를 선택하게 됩니 다. 그리고 만일의 경우를 대비해 두번째 수익자를 지정 하게 됩니다. 이때 자녀가 있다고 해서 미성년자인 자녀 를 수익자로 지정하는 것은 피하셔야 합니다. 18 세 미만의 미성년자를 수익자로 지정할 경우, 해당 자산은 법원에서 지정한 보호자가 이 자녀가 성년이 되기전까지 이 자산을 법원이 지정한 관리자가 관리하게 되어 있습니다. 그 후 모든 혜택, 즉 자산은 성년이 된 자녀에게 바로 한꺼번에 지급됩니다. 이럴 경우 자녀분이 많은 돈을 관리를못할수 있어서 신탁으로 설정해 놓는 다면 그 어떤 보호자보다 안 전한 보호막의 역할을 하게 될 것입니다. Trustee 수탁자 를 지명해 놓음으로써 수혜자가 돈을 관리하며 보호할 수 있게 되는 것뿐만 아니라 이후 있을지 모를 모든 소송, 파 산, 이혼 등으로 발생할 수 있는 모든 채권자들로부터 보 호를 받을 수 있게 됩니다.
02 | 유언장 유언장은 사망 후 자산을 누가 상속받을지 지정할 수 있 는 문서라고 할 수 있습니다. 대부분 자산은 현 배우자에 게 상속하기를 원할 것입니다. 하지만 가족 관계가 조금 복잡한 경우라면 이야기가 다릅니다. 재혼인 경우, 현 배 우자 또는 전배우자와의 자녀 또는 자신의 현 자녀 여부에 따라 자산이 당신의 의지대로 분배되지 않을 수도 있다는 것을 알아야 합니다. 만일 이전 유언장이 있었다면 모든 수익자를 변경하고 전반적인 내용을 가족의 형태에 따라
변화에 따라 업데이트 해야만 합니다. 만약, 유언장에 배우자 이외의 다른 사람에게 자산을 남 길 계획이 있거나, 또는 어떤 이유로 배우자를 유언장에 서 제외하고자 한다면, 법적으로 모든 자산 검토부터 결 혼 재산부분을 철저히 검토해 나가야 합니다. 예로 뉴저 지의 경우 유언장에 무엇이라고 적혀 있든지 상관없이 현 배우자에게는 최소한 1 / 3 의 유산을 상속받을 수 있는 권 리가 있습니다.
03 | 신탁 사망 후, 유언서에 포함된 자산은 배우자나 다른 수혜자 에게 상속되기 전에 유언장절차 즉 프로베이션이라고 알 려진 법원 절차를 거쳐야만 합니다. 유언장절차는 지역에 따라 오래 걸릴 수 있으며, 때로는 배우자와 다른 가족 구 성원 간에 불화를 일으키기도 합니다. 또한, 배우자는 유 언장절차 동안 자신을 대신하여 대리인으로서 변호사를 고용해야 하며, 이는 상당한 법률 비용을 초래하게 됩니 다. 이러한 과정은 재산을 감소시킬 수 있습니다. 그러므 로 Probate 를 거치지 않고 재산을 증여 하는 방법중의 하나가 Trust 를 만드는 방법이다. 생존신탁은 Probate 과 같은 절차를 피할수 있고 비용을 절감하고 또한 신속 히 재산을 자손들에게 원하는 방식으로 줄수 있는 장점 이 있으므로 Living Trust 를 만들어 놓는것고 고려해 볼 수 있겠습니다.